Chính sách thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ 2025 có gì mới?

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ luôn là vấn đề quan trọng đối với mọi công dân và cư dân nước này. Vào năm 2025, chính sách thuế sẽ có một số thay đổi đáng chú ý, ảnh hưởng trực tiếp đến mức thuế mà mỗi người phải đóng. Hãy cùng Toàn Cầu Visa tìm hiểu chi tiết về những cập nhật mới nhất này để bạn có thể chuẩn bị tốt hơn cho kế hoạch tài chính của mình nhé!

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là gì?

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là loại thuế được áp dụng đối với thu nhập cá nhân, bao gồm lương, tiền công và các khoản thu nhập khác. Loại thuế này do các cơ quan thuế của từng bang thu, với mục đích tăng nguồn thu cho ngân sách nhà nước. Tuy nhiên, không phải tất cả thu nhập đều bị đánh thuế, nhờ vào các khoản miễn thuế, khấu trừ và tín dụng thuế.

Hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

Hệ thống thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ bao gồm ba cấp độ thuế chính: liên bang, tiểu bang và địa phương. Mỗi cấp độ có quy định riêng, ảnh hưởng trực tiếp đến số tiền thuế mà công dân và cư dân phải nộp. Cụ thể như sau:

Liên bang

Thuế thu nhập cấp liên bang được áp dụng cho tất cả công dân và cư dân Mỹ, với hệ thống thuế suất lũy tiến. Hiện nay, có 7 mức thuế suất lũy tiến khác nhau được áp dụng đối với thuế thu nhập ở cấp liên bang.

Tiểu bang

Thuế thu nhập tiểu bang là loại thuế được đánh vào tổng thu nhập của người dân hoặc thu nhập chịu thuế, do chính phủ của từng tiểu bang quy định. Đặc điểm của thuế thu nhập cấp tiểu bang bao gồm:

• Mức thuế suất có sự chênh lệch giữa các tiểu bang.
• Một số tiểu bang áp dụng thuế suất cố định, trong khi những tiểu bang khác lại sử dụng thuế suất lũy tiến.
• Một số tiểu bang ở Mỹ không áp dụng thuế thu nhập đối với người dân.

Địa phương

Thuế thu nhập cấp địa phương là loại thuế không có mức cố định mà được quy định riêng cho từng khu vực, thành phố hoặc địa phương. Một số đặc điểm của thuế thu nhập cấp địa phương bao gồm:

• Mức thuế suất có sự thay đổi tùy thuộc vào từng địa phương.
• Không phải tất cả các địa phương đều áp dụng loại thuế này.
• Mức thuế suất của loại thuế này thường thấp hơn so với thuế thu nhập cấp tiểu bang và liên bang.

Khung thuế suất nước Mỹ hiện nay

Khung thuế suất thu nhập cá nhân tại Mỹ sẽ có sự thay đổi theo từng năm. Dưới đây là các khung thuế suất áp dụng cho năm 2024 và dự kiến cho năm 2025.

Khung thuế suất trong năm 2024

Khung thuế suất năm 2024 áp dụng đối với thu nhập kiếm được trong năm 2024 và được báo cáo trong tờ khai thuế vào năm 2025. Dưới đây là bảng chi tiết về các mức thuế suất và thu nhập chịu thuế tương ứng theo từng tình trạng khai thuế.

Nguồn: IRS.

Khung thuế suất cho năm 2025

Khung thuế suất cho năm 2025 áp dụng đối với thu nhập kiếm được trong năm 2025 và sẽ được báo cáo trong tờ khai thuế vào năm 2026. Cụ thể bảng các mức thuế suất và thu nhập chịu thuế tương ứng như sau:

Nguồn: IRS.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ

Việc tính thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ đòi hỏi bạn phải làm theo một quy trình nhất định. Sau đây là ba bước quan trọng để bạn có thể tính toán thuế chính xác nhất:

• Bước 1: Xác định tình trạng khai thuế của bạn

Trước tiên, bạn cần xác định tình trạng khai thuế của mình. Nếu đã kết hôn, khai thuế chung với vợ/chồng thường là lựa chọn tối ưu, giúp cộng thu nhập và tính thuế chung. Nếu không, bạn có thể khai riêng, mỗi người tự tính thuế và chia khoản khấu trừ.

• Bước 2: Xác định các loại thu nhập của bạn

IRS yêu cầu bạn báo cáo tất cả các nguồn thu nhập, bao gồm thu nhập từ lương, tiền tip và các khoản thu nhập khác. Tổng thu nhập sẽ được ghi trong mẫu 1040 hoặc Phụ lục 1. Bạn cần lưu ý phân biệt rõ ai sở hữu thu nhập và tài sản nào, đặc biệt ở các bang có luật tài sản chung.

• Bước 3: Tính toán khấu trừ và thu nhập chịu thuế

Sau khi báo cáo, bạn sẽ được giảm thu nhập qua các khoản khấu trừ như đóng góp IRA truyền thống,… Tổng thu nhập sau khi khấu trừ sẽ là thu nhập chịu thuế của bạn. Từ đó, bạn sẽ tính thuế dựa trên mức thu nhập này, có thể áp dụng khấu trừ tiêu chuẩn hoặc khấu trừ chi tiết.

6 Bước khai thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ 2025 cho người mới

Việc khai thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ có thể trở nên đơn giản hơn nếu bạn nắm vững các bước cần thiết. Cụ thể:

Bước 1: Theo dõi thu nhập cá nhân

Bạn phải khai thuế nếu thu nhập đạt ngưỡng quy định, bao gồm lương, cho thuê, đầu tư, lãi suất hoặc doanh thu bán hàng. Nếu bạn có nhiều nguồn thu nhập, hãy cộng gộp tất cả lại để đảm bảo tính toán chính xác.

Bước 2: Lưu trữ giấy tờ liên quan đến thuế

Bạn nên lưu giữ các tài liệu thuế như hóa đơn từ thiện, chi phí công việc, hóa đơn y tế, sao kê vay học phí để quyết định khấu trừ phù hợp. Sau khi nộp thuế, bạn cần giữ hồ sơ ít nhất 3 năm để đối chiếu khi cần.

Bước 3: Kiểm tra các giấy tờ thu nhập

Trong tháng 1 hoặc 2, bạn sẽ nhận được các biểu mẫu liên quan đến thu nhập như:

• Form W-2: Ghi nhận thu nhập từ công việc toàn thời gian.
• Form 1099-NEC: Thống kê thu nhập từ công việc tự do hoặc hợp đồng.
• Form 1099-DIV và 1099-INT: Ghi nhận lợi tức đầu tư và lãi suất.
• Form 1098-E và 1098-T: Thông tin về lãi vay sinh viên hoặc học phí.

Việc chuẩn bị đầy đủ các biểu mẫu này sẽ giúp bạn dễ dàng tính toán các khoản khấu trừ và tín dụng thuế.

Bước 4: Xác định các khoản tín dụng và khấu trừ

Nắm rõ các khoản tín dụng và khấu trừ thuế mà bạn có đủ điều kiện nhận để giúp tối ưu hóa số tiền thuế bạn phải trả. Ví dụ: tín dụng tiết kiệm, lãi suất vay sinh viên, khấu trừ đóng góp từ thiện, chi phí làm việc tự do,…

Bước 5: Lên kế hoạch và nộp hồ sơ sớm

Thời hạn khai thuế thường là ngày 15 tháng 4, nhưng bạn nên chuẩn bị và nộp sớm để tránh các vấn đề như trộm danh tính thuế. Ngoài ra, nếu bạn được hoàn thuế, việc nộp sớm sẽ giúp bạn nhận tiền nhanh hơn.

Bước 6: Quyết định phương thức khai thuế

Có nhiều cách để bạn nộp tờ khai thuế, bao gồm:

• “Free File”: Miễn phí nếu thu nhập đã điều chỉnh dưới mức quy định.
• Biểu mẫu trực tuyến của IRS: Hỗ trợ cơ bản nhưng không cung cấp tư vấn chi tiết.
• Phần mềm khai thuế: Cung cấp hướng dẫn chi tiết với một khoản phí nhỏ.
• Dịch vụ kế toán viên: Dành cho những ai cần sự hỗ trợ chuyên nghiệp, đảm bảo chọn người đáng tin cậy để bảo vệ thông tin cá nhân.

Các khoản giảm trừ và ưu đãi thuế thu nhập cá nhân

Khi khai thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ, bạn có thể tận dụng nhiều loại giảm trừ và ưu đãi thuế để giảm số tiền phải nộp, bao gồm:

Giảm trừ tiêu chuẩn và giảm trừ chi tiết

Trong quá trình khai thuế, bạn có thể lựa chọn giữa việc áp dụng giảm trừ tiêu chuẩn hoặc giảm trừ chi tiết. Mức giảm trừ cho năm 2024 được quy định như sau:

• Giảm trừ tiêu chuẩn:

• • Người độc thân: $13,850
  • Vợ chồng nộp chung: $27,700
  • Chủ hộ gia đình: $20,800

• Giảm trừ chi tiết:

• • Chi phí y tế: Vượt quá 7.5% thu nhập điều chỉnh (AGI).
  • Thuế tiểu bang và địa phương (SALT): Giới hạn $10,000.
  • Lãi vay mua nhà: Trừ lãi vay đến $750,000.
  • Đóng góp từ thiện: Giới hạn 60% AGI cho đóng góp bằng tiền mặt.
  • Tổn thất do thiên tai: Áp dụng cho vùng thiên tai công nhận.

Các khoản được điều chỉnh trên tổng thu nhập

Ngoài việc áp dụng khấu trừ tiêu chuẩn, bạn cũng có thể yêu cầu thêm các khoản điều chỉnh trực tiếp trên tổng thu nhập của mình với các khoản sau:

• Góp tiền vào tài khoản hưu trí IRA truyền thống
• Lãi suất vay sinh viên (lên đến  $2,500)
• Chi phí di chuyển dành cho quân nhân
• Một nửa số thuế tự kinh doanh

Tín dụng thuế

Tín dụng thuế giúp giảm trực tiếp số tiền thuế bạn nợ, thay vì giảm thu nhập chịu thuế. Một số tín dụng thuế phổ biến bao gồm:

• Tín dụng thuế trẻ em: Lên tới $2,000 mỗi trẻ.
• Tín dụng thuế thu nhập kiếm được: Dành cho người thu nhập thấp đến trung bình.
• Tín dụng thuế chăm sóc trẻ em/phụ thuộc: Giảm chi phí chăm sóc.
• Tín dụng tiết kiệm: Khuyến khích đóng góp vào tài khoản hưu trí.
• Tín dụng giáo dục: Giảm chi phí giáo dục đại học.

Miễn trừ thuế

Sau khi Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm năm 2017 có hiệu lực, miễn trừ cá nhân đã bị loại bỏ. Tuy nhiên, vẫn còn một số trường hợp miễn trừ đặc biệt như sau:

• Lãi từ trái phiếu phát hành bởi chính quyền tiểu bang và địa phương
• Các khoản bồi thường cho người lao động
• Đa số các khoản thừa kế và quà tặng

Các câu hỏi thường gặp về thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ có thể là một vấn đề phức tạp đối với nhiều người, đặc biệt là với những ai lần đầu tiên khai thuế. Sau đây là giải đáp cho một số câu hỏi thường gặp về thuế thu nhập cá nhân tại Mỹ.

Bang nào ở Mỹ được miễn thuế thu nhập cá nhân?

Các bang ở Mỹ không thu thuế thu nhập cá nhân gồm: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington và Wyoming.

Làm sao để tính thuế thu nhập cá nhân?

Để tính thuế thu nhập cá nhân, bạn cần cộng tất cả các nguồn thu nhập chịu thuế trong năm. Sau đó, tính tổng thu nhập điều chỉnh (AGI) và trừ đi các khoản giảm trừ mà bạn đủ điều kiện nhận.

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ bao nhiêu phần trăm?

Mức thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ phụ thuộc vào thu nhập và tình trạng khai thuế của bạn. Cụ thể, mức thuế thu nhập liên bang sẽ tăng theo mức thu nhập của bạn, từ 10% đến 37%.

Thuế độc thân ở Mỹ là bao nhiêu?

Thuế thu nhập liên bang đối với người độc thân sẽ là 22% nếu thu nhập của bạn nằm trong khoảng từ 44.725 đến 95.375 USD.

Công dân Mỹ đóng thuế bao nhiêu?

Mức thuế mà công dân Mỹ phải đóng phụ thuộc vào thu nhập của họ. Những người có thu nhập thấp sẽ không phải đóng thuế, trong khi những người có thu nhập trung bình phải đóng từ 15% đến 20% và người có thu nhập cao từ 40% đến 50%.

Làm sao để tận dụng tối đa các khoản giảm trừ thuế thu nhập?

Để tận dụng tối đa các khoản giảm trừ thuế thu nhập, bạn cần chú ý đến hai loại giảm trừ chính:

• Khấu trừ thuế: Giảm thu nhập chịu thuế như đóng góp hưu trí hoặc chi phí y tế.
• Tín dụng thuế: Giảm trực tiếp số tiền thuế phải trả, ví dụ tín dụng trẻ em hoặc giáo dục.

Mới chuyển đến Mỹ, khi nào tôi phải bắt đầu khai thuế?

Nếu mới chuyển đến Mỹ, bạn cần bắt đầu khai thuế từ năm đầu tiên khi trở thành cư dân. Điều này thường xảy ra khi bạn đáp ứng “bài kiểm tra hiện diện đáng kể” hoặc có thẻ xanh (thường trú nhân).

Nếu tôi không nộp thuế đúng hạn thì có sao không?

Nếu không nộp thuế đúng hạn, bạn sẽ phải chịu phạt và lãi suất. Mức phạt có thể lên đến 5% số tiền thuế chưa nộp mỗi tháng.

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là yếu tố quan trọng khi bạn muốn định cư ở Mỹ và làm việc tại đây. Việc hiểu rõ hệ thống thuế sẽ giúp bạn tránh các rủi ro và tối ưu hóa chi phí thuế.

Với hơn 11 năm kinh nghiệm trong ngành di trú Mỹ cùng hệ thống liên kết văn phòng chuyên về luật di trú Mỹ và mạng lưới khắp nơi, Toàn Cầu Visa đã hỗ trợ thành công hơn 20,000 khách hàng đoàn tụ cùng thân nhân qua các diện bảo lãnh định cư Mỹ. Mỗi trường hợp đều được nghiên cứu và đề xuất giải pháp riêng phù hợp, từ diện phổ biến có thể kể đến như bảo lãnh đi Mỹ diện vợ chồng, trường hợp bảo lãnh hôn phu hôn thê đi Mỹ, hoặc diện bảo lãnh trong gia đình với con bảo lãnh cha mẹ đi Mỹ,… 

Các chuyên viên giàu kinh nghiệm không chỉ tư vấn định cư Mỹ, hỗ trợ hoàn thiện hồ sơ và thủ tục giúp việc bảo lãnh đi Mỹ được thuận lợi hơn bất kể trường hợp khó hoặc rất khó, mà còn đồng hành toàn diện từ khâu chuẩn bị, phỏng vấn cho đến khi Khách hàng nhận được Visa trên tay. Toàn Cầu Visa cũng cam kết đảm bảo 100% đoàn tụ nếu hồ sơ của bạn là THẬT. Liên hệ với chuyên viên để chúng tôi tư vấn nhanh miễn phí cho trường hợp của bạn.